Скачайте чек-лист из 119 пунктов для проверки эффективности вашего бизнеса
pdf 12,3mb
Скачать бесплатно
Подпишись на телеграм-канал и скачай шаблон
для расчета KPI отдела продаж
Подписаться и скачать
Лого http://academy-of-capital.ru/
Анализ выручки: 4 основных метода
Анализ выручки: 4 основных метода

Анализ выручки: 4 основных метода

Дата публикации:
24.01.2024
Автор статьи - Марина Васильева
Автор статьи:
Марина Васильева
Дата публикации:
24.01.2024
Автор статьи - Марина Васильева
Автор статьи:
Марина Васильева
Рейтинг:
(Голосов: 12, Рейтинг: 5)

Из этого материала вы узнаете:

  • Что такое выручка
  • Что такое анализ выручки предприятия и для чего он нужен
  • 4 метода анализа выручки
  • Основные причины снижения выручки
  • 5 мер для увеличения размера выручки
  • Часто задаваемые вопросы об анализе выручки
  • Шаблон расчета 5 ключевых показателей маркетинга

    Скачать бесплатно

О чем речь? Анализ выручки компании позволяет оценить эффективность ее деятельности и скорректировать план дальнейшего развития предприятия. Это особо важный экономический показатель, без которого невозможно полностью сформировать картину финансового состояния.

На что обратить внимание? Существует четыре основных метода анализа выручки: горизонтальный, вертикальный, факторный и коэффициентный. В процессе важен комплексный подход, учитывающий специфику каналов, через которые приходят денежные средства, ситуацию на рынке, чистую прибыль. Владея навыком анализа выручки, вы не только сможете поддерживать бизнес на плаву, но и многократно увеличивать его успешность и денежный оборот.

Что такое выручка

Выручка — это сумма, полученная организацией за реализацию товаров и услуг в определенный период (месяц, квартал, год). Чтобы определить значение данного показателя, нужно умножить количество товаров, которые были проданы, на стоимость одного товара. Например, за месяц реализовано 100 диванов по 20 тыс. руб. каждый. Тогда выручка составит 2 млн руб. Средства могут поступать как наличными, так и со счетов в банках.

Что такое выручка

Источник: shutterstock.com

Отметим, что выручка не учитывает экономические затраты, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности. Более того, высокий доход сам по себе не является определяющим признаком прибыльности компании. Поэтому при принятии решений об инвестициях необходимо оценивать не только величину доходов, но и учитывать другие факторы, такие как рентабельность, доля рынка и наличие потенциала для дальнейшего развития.

Выручка — важный показатель для оценки финансового состояния предприятия и его устойчивости на рынке. Анализ доходов используется для сравнения результатов компаний в одной отрасли, выявляя успешные и менее благоприятные бизнес-процессы.

Что такое анализ выручки предприятия и для чего он нужен

Анализ выручки — это обязательная операция, которая предоставляет руководству предприятия возможность оценить эффективность своей деятельности.

Анализ позволяет решить несколько задач:

  • Объективно оценить, соответствует ли деятельность предприятия утвержденному плану и стратегии.
  • Определить, какие бизнес-процессы и стратегии приносят максимальный доход, а какие оказывают негативное воздействие на финансовый результат.
  • Оценить влияние вложенных ресурсов на объем полученной выручки.
  • Выявить факторы, вызывающие колебания в доходах.
  • Провести анализ тенденций изменения объемов выручки со временем.
  • Установить обоснованные плановые показатели по продаже продукции и услуг.
  • Определить закономерности в поведении покупателей, например частоту заказов и факторы, влияющие на решение о покупке.

    Анализ покупателей

    Источник: shutterstock.com

  • Определить наиболее выгодные ценовые предложения, проанализировать влияние скидок и рекламных акций на выручку, а также оптимизировать ценовые стратегии.
  • Найти скрытые резервы для увеличения доходов и разработать оптимальные методы их использования.
  • Разработать методологию, направленную на максимально эффективное использование средств, учитывая все перспективы развития бизнеса, включая отрицательные аспекты.

Сотрудники компании проводят анализ при принятии стратегических управленческих решений с целью планирования и выполнения операционного менеджмента. Дополнительно анализ выручки проводят аудиторы, кредиторы и инвесторы, которым необходимо получить информацию о финансовом состоянии предприятия.

Анализ начинается со сбора информации о том, сколько денег предприятие заработало в определенный период времени. Сведения должны быть точными и полными, учитывать все источники доходов. Полученные данные визуализируются в виде таблицы для более наглядного представления.

Читайте также! Как анализировать продажи: 5 лучших способов

4 метода анализа выручки

Наиболее распространенными методами анализа являются четыре подхода.

Горизонтальный

Сущность данного метода заключается в изучении динамики показателей анализа выручки за текущий и предшествующий периоды. Осуществляется расчет абсолютных и относительных (в процентах) отклонений от плана. Пристальное внимание уделяется изменениям в темпах роста различных источников дохода в течение нескольких отчетных периодов. Анализ колебаний темпов роста доходов в различные отчетные периоды с последующим сопоставлением результатов дает возможность выявить общую тенденцию и принять своевременные меры для улучшения ситуации.

Расчет темпа роста выполняется с использованием следующей формулы:

Темп роста = выручка за отчетный период / выручка за предыдущий период × 100 %.

Темп роста в 100 % означает стабильность, более 100 % — положительную динамику и рост продаж, а если при анализе вы получили значение менее 100 % — отрицательную динамику и уменьшение выручки предприятия.

Вертикальный (структурный)

Суть вертикального анализа заключается в оценке вклада различных источников выручки в общий доход предприятия. Основной задачей является вычисление доли каждой составляющей по видам, выявление тенденций и изменений в источниках выручки в разные отчетные периоды. После проведения такого анализа руководство предприятия может принимать обоснованные решения по оптимизации роста доходов и выявлению возможностей для расширения деятельности.

Для проведения вертикального анализа необходима финансовая отчетность как минимум за два периода. В случае если требуется выявить долгосрочные тенденции, целесообразно рассмотреть финансовые данные за последние десять лет работы предприятия.

Читайте также! Факторный анализ продаж для отслеживания динамики расходов

Факторный

Факторный анализ выручки является методом, позволяющим выявить зависимость между объемом получаемого дохода и разнообразными факторами. Эти факторы, в свою очередь, подразделяются на две основные категории:

  1. внешние;
  2. внутренние.

К числу внутренних факторов можно отнести изменения в объеме и качестве производимой продукции, динамике цен, а также размеры издержек.

К внешним факторам относятся перемены в системе налогообложения и появление новых конкурентов на рынке. Множество этих факторов воздействуют, прежде всего, на величину прибыли, поэтому более целесообразно проводить анализ именно этого параметра. Кроме того, для полного понимания влияния определенных факторов может потребоваться использование дополнительных формул.

Факторный анализ

Источник: shutterstock.com

Факторный анализ выручки от продаж может казаться сложным из-за множества показателей и формул. Однако современные технологии позволяют легко преодолеть эти трудности, делая проведение анализа более легким.

Существует два подхода к выполнению факторного анализа с использованием современных программ:

  1. Сложные аналитические системы, обладающие возможностью визуализации, автоматизированного обновления данных и возможностью интеграции со множеством источников информации. Такие программы нужно долго внедрять, кроме того, понадобится бюджет для оплаты работы программистов, которые следят за функционированием систем и создают нужные отчеты.
  2. Легкие отчетно-аналитические системы, такие как Tableau, предоставляющие возможность «аналитики на самообслуживании». Отличаются привлекательной визуализацией данных и легкостью интеграции с различными источниками информации, при этом не требуют профессиональных навыков для использования.

Современные и простые в использовании отчетно-аналитические системы эффективно проводят факторный анализ выручки от реализации продукции в небольших компаниях и средних предприятиях.

Коэффициентный

Данный вид анализа предполагает оценку эффективности организации на основе определенных коэффициентов:

  • Коэффициент чистой выручки (платежеспособности): рассчитывается как отношение начисленного за отчетный период износа и чистой прибыли к сумме полученной выручки. Этот коэффициент служит индикатором платежеспособности организации.
  • Коэффициент достаточности выручки: отражает способность предприятия генерировать доход, достаточный для покрытия операционных и капитальных затрат. Расчет проводится путем деления общей выручки организации на сумму себестоимости продаж, управленческих и коммерческих издержек.

Необходимо отметить, что, кроме вышеупомянутых коэффициентов, используемых организациями для анализа выручки и своего финансового состояния, существуют и другие. Для получения всестороннего представления о финансах компании эти показатели следует анализировать в контексте других финансовых данных.

Основные причины снижения выручки

Потери денег — это напряженный момент для любой компании. При устойчивом сохранении такой тенденции долгосрочное выживание предприятия будет под угрозой. Основной задачей руководства является выявление причин снижения доходов, устранение или минимизация воздействия этих факторов на бизнес.

Причины снижения доходов:

  • Экономический кризис в стране. В экономически трудные периоды люди ограничивают расходы, что приводит к снижению доходов предприятий.
  • Изменения в предпочтениях потребителей. Расцвет электронной коммерции привел к уменьшению выручки в розничных магазинах. Растущее число людей отдает предпочтение онлайн-покупкам, что создает затруднения для розничных продавцов в условиях усиливающейся конкуренции.
  • Большая конкуренция на рынке. В случае если соперники предлагают продукцию высокого качества по более привлекательным ценам, клиенты могут уйти, что скажется на доходах.
  • Неэффективная работа маркетологов. Это затрудняет получение информации о продукции, делает предложения компании менее понятными для клиентов и приводит к уменьшению продаж.
  • Заключение договоров с контрагентами на невыгодных условиях и ошибки при проведении расчетных операций.
  • Нарушение условий контрактов. Если компания поставляет товары низкого качества или не соответствующие оговоренным условиям, партнеры могут отказаться от сотрудничества.

Причины снижения доходов

Источник: shutterstock.com

Внешние факторы, такие как изменения в налоговом законодательстве, стихийные бедствия и глобальные эпидемии, также могут вызвать уменьшение доходов предприятия. Например, пандемия COVID-19 негативно повлияла на множество организаций, вынудив их временно или окончательно прекратить деятельность.

5 мер для увеличения размера выручки

Если результаты анализа выручки неудовлетворительные, нужно внимательно спланировать и эффективно выполнить задачи для увеличения доходов.

Эффективными считаются следующие меры:

  1. Увеличение объема продаж

    Для увеличения продаж можно предложить больше разнообразных товаров, выйти на новые рынки, увеличить количество продавцов и предоставить скидки покупателям.

  2. Оптимизация маркетинговой стратегии

    Включение в маркетинговый план целевой рекламы, продвижение в социальных сетях и выявление эффективных источников трафика поможет привлечь новых клиентов и увеличить объем продаж.

  3. Оптимизация расходов

    Требуется провести анализ издержек со стороны руководства предприятия с целью выявления областей, в которых возможно сокращение затрат без ущерба для качества продукции.

  4. Сохранение существующей клиентской базы

    Удерживать текущих клиентов часто выгоднее, чем привлекать новых. Рекомендуется строить надежные отношения с покупателями, внедрять программы лояльности и использовать персонализированный маркетинг для обеспечения высокого уровня обслуживания.

  5. Инвестиции в обучение персонала

    Вложения средств, направленные на повышение профессиональных компетенций сотрудников, содействуют повышению производительности и уровня удовлетворенности клиентов. В итоге эти улучшения благоприятно сказываются на финансовых показателях предприятия.

Читайте также! Система обучение персонала: уровни, форматы, внедрение

Часто задаваемые вопросы об анализе выручки

В чем разница между выручкой и прибылью?

Отличие между анализом выручки и прибыли проявляется в экономическом контексте этих понятий:

  • Выручка представляет собой сумму денежных средств, полученных от реализации произведенной или ранее приобретенной продукции, предоставленных услуг или выполненных работ.
  • Прибыль представляет собой часть дохода, включая выручку от продаж товаров, работ и услуг, которая остается после покрытия всех затрат, направленных на ее получение.

Какова ценность анализа план-фактов в сфере продаж?

Когда мы анализируем решения руководства, важно помнить, что стратегическое и операционное планирование происходит в разное время. План формируется исходя из условий внешней среды, рынка, технологии и внутренней ситуации компании на момент разработки. Однако реализация плана происходит уже в других условиях, что требует оценки эффективности через анализ план-фактов и, в свою очередь, корректировки стратегии.

Какие другие подходы могут быть использованы при анализе доходов?

Среди дополнительных методов анализа — сравнительный, контрольный, оценка эффективности отдела продаж, метод ABC, анализ равномерности спроса (XYZ).

Анализ выручки предприятия — ключевой элемент объективной оценки бизнес-процессов и стратегического планирования. Эта деятельность становится основой для эффективного управления прибылью и рентабельностью, требуя внимательного выбора методологии для оптимизации бизнеса.


Рекомендуемые статьи

Елена Койгородова
Елена Койгородова печатает ...
Получить подарок