Что входит в доход от бизнеса

Успех любого предприятия во многом определяется его доходами — именно они позволяют бизнесу не только существовать, но и расти, обеспечивая владельцам желаемую прибыль.

Однако многие новички в бизнесе часто путаются в базовых финансовых терминах, не понимая, что и как называется доходом от бизнеса и чем он отличается от выручки и прибыли. Эта путаница может привести к серьезным ошибкам в управлении компанией.

К примеру, предприниматель может решить масштабировать бизнес, полагая, что средств достаточно, но внезапно обнаружить, что даже на зарплату сотрудникам денег не хватает.

Что составляет доходы от бизнеса? Говоря простым языком, доход — это вся сумма денег, которую компания получает за определенный период от своей деятельности: продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ.

Источник: ededchechine / freepik.com

Давайте разберем основные определения:

• Доход — все поступления, которые увеличивают капитал компании как от основной, так и от дополнительной деятельности.
• Выручка — это деньги, полученные исключительно от основной деятельности.
• Чистая прибыль — это то, что остается после вычета всех расходов из общего дохода.

Давайте разберемся, какие бывают доходы и как их правильно учитывать. Все доходы от бизнеса можно разделить на два основных вида:

• Доходы от реализации — это деньги, которые компания получает от своей основной деятельности. Например, для строительной фирмы это оплата за выполненные ремонтные работы.

• Внереализационные — поступления, не связанные напрямую с основной деятельностью. Например, арендная плата за помещения, штрафы от партнеров за нарушение договоров, судебные выплаты и списание долгов.

Доход может быть нулевым, но не может быть отрицательным.

Простая формула расчета чистого дохода от бизнеса:

Для оценки эффективности бизнеса используется показатель рентабельности:

Обратите внимание: вклады владельцев в бизнес не учитываются в доходах, поскольку они хоть и увеличивают капитал, но не являются результатом работы компании.

Виды дохода от бизнеса

Давайте разберем основные формы доходов предприятия.

Денежные доходы

Это все финансовые поступления в кассу или на расчетный счет компании (доход от бизнеса предоставления услуг и продажи товаров, внереализационные доходы, компенсации от клиентов, проценты по депозитам).

Рассмотрим пример расчета при сдаче недвижимости в аренду. Компания получила за месяц арендную плату 3 000 000 руб., компенсацию коммунальных платежей 500 000 руб. и проценты по вкладу составили еще 10 000 руб.

Источник: user6702303 / freepik.com

Итого денежные доходы за месяц составили сумму всех указанных поступлений: 3 510 000 руб.

Неденежные доходы – поступления в нефинансовой форме

Рассмотрим возможные варианты:

• Бартер (мена). Пример: мебельный цех обменял в цветочном салоне два стула стоимостью 10 000 руб. на букеты для украшения мебельной выставки.
• Взаимозачет. Пример: цветочный салон купил у мебельного цеха два стула на 10 000 руб., а взамен оформил букетами павильон цеха на выставке на ту же сумму. При взаимозачете 10 000 руб. учитываются как доход, несмотря на отсутствие денежных расчетов.
• Новация — это замена одного обязательства другим. Пример: цветочный салон приобрел у мебельного цеха диван и столик на 50 000 руб. При отсутствии наличных средств долг был переоформлен в заем. Эти 50 000 руб. учитываются как доход в день подписания договора займа, хотя фактически деньги получены еще не были.

Важно помнить, что все перечисленные виды поступлений должны быть учтены при расчете общей суммы доходов предприятия.

Рассмотрим основные категории доходов предприятия:

Операционные доходы

Это главный источник поступления средств, получаемый от основной деятельности компании.

В зависимости от сферы бизнеса это может быть продажа произведенной продукции (для производственных предприятий), реализация товаров (для торговых компаний), предоставление услуг (для сервисных компаний), продажа программного обеспечения или техническая поддержка (для IT-компаний).

Неоперационные доходы

Поступления от второстепенных источников, не связанных с основной деятельностью: пассивный доход от бизнеса (проценты по банковским депозитам, дивиденды от инвестиционных вложений), доходы от сдачи имущества в аренду, выручка от продажи ненужных активов.

По форме получения доходы делятся на денежные (поступление наличных средств или платежей на расчетный счет) и неденежные (получение дохода в виде материальных ценностей, услуг или иных активов).

Кроме того, существуют еще несколько видов доходов, каждый из которых важен для формирования полной картины финансового состояния бизнеса:

Валовый доход

Это показатель, который отражает разницу между выручкой и прямыми затратами на производство или приобретение товаров. По сути, это промежуточный результат, показывающий эффективность продаж без учета прочих расходов.

Прибыль

Это конечный финансовый результат, который остается после вычета всех расходов из доходов. Различают несколько видов прибыли:

• Чистая прибыль: то, что остается после всех налогов и обязательных платежей.
• Операционная прибыль: разница между выручкой и всеми операционными затратами.
• EBITDA: операционная прибыль до вычета амортизации, процентов и налогов.

Прибыль – ключевой индикатор успешности бизнеса, так как показывает реальную выгоду после всех затрат.

Читайте также! Операционная деятельность: задачи и виды, организация и оценка эффективности

Процентные доходы

Доходы, получаемые от выданных кредитов, предоставленных займов, депозитных вкладов. Особенно актуальны для финансовых организаций и банков.

Дивидендные доходы

Поступления от владения акциями других компаний. Это часть доходов от инвестиционной деятельности, размер которой зависит от успешности вложенных средств в другие предприятия.

Что не включают в доходы от бизнеса

В налоговой отчетности не все денежные поступления считаются доходами. Согласно статье 251 Налогового кодекса РФ, есть несколько исключений, которые не нужно включать в доходы:

• личные средства предпринимателя, например переводы от владельца бизнеса на расчетный счет или внесение собственных денег в кассу;
• задатки при заключении сделок, обеспечительные взносы, депозиты при аренде;
• банковские кредиты;
• займы от других компаний или учредителей.

В бухгалтерском учете такие поступления также не отражаются как доходы, поскольку они не приносят реальной прибыли предприятию.

Для правильного контроля над финансовыми потоками и эффективного управления доходами необходимо придерживаться основных правил бухгалтерского учета.

Увеличение доходов бизнеса

Вряд ли кого-то устроят маленькие или средние доходы от бизнеса, всегда хочется большего, поэтому рост доходов компании — это не одноразовая задача, а постоянный процесс, который требует регулярного мониторинга, стратегического планирования и способности быстро адаптироваться к переменам.

Поскольку каждый бизнес имеет свои особенности, специфические преимущества и ограничения, универсального рецепта успеха не существует.

Источник: freepik / freepik.com

Эффективные способы повышения прибыльности бизнеса

Работа с существующей клиентской базой:

• Предлагайте дополнительные товары или услуги, которые дополняют уже купленные.
• Увеличивайте средний чек через предложение улучшенных версий продуктов.

Расширение клиентского портфеля:

• Запускайте рекламные кампании в Интернете, включая социальные сети, используйте SEO и другие приемы.
• Налаживайте партнерские отношения с комплементарными бизнесами.

Развитие продуктовой линейки:

• Изучайте рыночные тренды и потребности целевой аудитории.
• Создавайте новые решения, которые органично дополнят текущий ассортимент.

Читайте также! Дисконтирование доходов: суть, цели, принципы

Ценовая стратегия:

• Анализируйте рынок и конкурентов для установления оптимального прайса.
• Рассмотрите гибкое ценообразование в зависимости от спроса и предложения.

Клиентоориентированность:

• Повышайте квалификацию персонала для улучшения сервиса.
• Регулярно собирайте и анализируйте обратную связь.

Оптимизация расходов:

• Автоматизируйте бизнес-процессы для повышения эффективности.
• Пересматривайте условия сотрудничества с поставщиками.

Технологическое развитие:

• Внедряйте современные решения для улучшения бизнес-процессов.
• Используйте аналитику для изучения потребительского поведения.

Удержание клиентов:

• Разрабатывайте системы бонусов и привилегий для постоянных клиентов, создавайте уникальные предложения для разных сегментов аудитории.

Географическое расширение:

• Исследуйте возможности выхода на новые региональные и международные рынки, адаптируйте предложение под локальные особенности.

Развитие персонала:

• Организуйте регулярное обучение сотрудников, создайте систему мотивации для повышения эффективности работы.

Помните, что выбор конкретных методов зависит от особенностей вашего бизнеса. Регулярно отслеживайте эффективность внедренных решений и корректируйте стратегию при необходимости.

Налоги с доходов от бизнеса

В России каждая компания должна знать и соблюдать сроки уплаты налогов на доходы от бизнеса. Важно помнить, что правильное понимание и учет всех этих налогов – ключ к успешной и легальной работе любого предприятия в России. Вот основные платежи, которые приходится совершать:

• Налог на прибыль рассчитывается как процент от разницы между заработанными деньгами и потраченными на бизнес-нужды.

Источник: pressfoto / freepik.com

• НДС добавляется к стоимости товаров и услуг при их продаже. Это один из главных налогов для любого бизнеса.

• Страховые взносы – обязательные отчисления с зарплаты каждого сотрудника в различные социальные фонды.

• Налоги на имущество касаются коммерческой недвижимости и транспорта, которые используются в работе.

• Акцизы – специальные надбавки к цене на определенные группы товаров, такие как алкоголь, сигареты и топливо.

• Региональные и местные налоги – дополнительные сборы, которые могут варьироваться в зависимости от места ведения бизнеса, например торговый сбор в некоторых городах.

Часто задаваемые вопросы о доходах от бизнеса

Как управлять доходами в периоды экономической турбулентности?

В нестабильные времена критически важно иметь адаптивную бизнес-модель. Ключ к выживанию — это оптимизация расходов и корректировка сбытовой стратегии.

Эффективный способ снизить риски — расширить спектр источников дохода, например, добавив новые товары или услуги. Регулярный анализ финансовых показателей поможет оперативно подстраиваться под меняющиеся условия рынка.

Читайте также! Оптимизация бизнес-процессов: цели, принципы, способы

Каковы типичные промахи, ведущие к падению доходов?

Предприниматели часто сталкиваются с рядом типичных ошибок, из-за которых не получают доходов от бизнеса. Например, недостаточное изучение потребностей целевой аудитории, ошибки в формировании ценовой политики, пренебрежение отзывами и предложениями клиентов.

Часто встречаются и управленческие просчеты: неэффективное управление товарными запасами, риски из-за дефицита или затоваривания, влияние складских проблем на объем продаж.

К маркетинговым недочетам можно отнести отсутствие четкого стратегического планирования, нерационально составленный рекламный бюджет, неправильное распределение ресурсов по каналам продвижения.

Все эти факторы в совокупности могут привести к снижению общей выручки и негативно повлиять на развитие бизнеса.

Читайте также! Оптимизация расходов: планирование и методы

Какие ключевые показатели важны для измерения роста доходов?

Для эффективной оценки развития бизнеса необходимо отслеживать следующие ключевые показатели: средний чек, частота повторных покупок и конверсия посетителей в покупателей.

Нелишним будет провести также анализ финансовых показателей (сравнение доходов с предыдущими периодами, изучение динамики роста) и исследование каналов привлечения. Для оптимизации работы с данными рекомендуется внедрить CRM-систему, систематизировать информацию и регулярно проводить анализ показателей.

Как определить приемлемый уровень доходов для нового бизнеса?

Формирование ожидаемого уровня дохода для нового проекта требует оценки рыночных условий (изучение спроса, анализ целевой аудитории, исследование конкурентной среды), финансового планирования (расчет постоянных затрат, оценка переменных расходов, определение точки устойчивости бизнеса) и практического подхода (тестирование минимально жизнеспособного продукта (MVP), анализ полученных результатов, корректировка финансовых прогнозов).

Читайте также! Бюджет продаж: определение, функции, способы формирования

В чем заключается влияние сезонности на прибыльность?

Сезонные колебания оказывают существенное влияние на доходы от малого бизнеса, особенно в таких сферах, как туристический бизнес, праздничная индустрия и сезонные товары и услуги.

Яркий пример: магазины подарков демонстрируют значительный рост продаж в предпраздничный период. Для минимизации влияния сезонности рекомендуется диверсифицировать бизнес (расширить ассортимент продукции, добавить новые услуги) и изучать исторические данные, чтобы выявлять повторяющиеся тренды и планировать деятельность с учетом сезонности.

В целом доход представляет собой все изменения в капитале компании, включая поступления от основной деятельности и прочие платежи. Комплексный анализ всех связанных с доходом показателей помогает своевременно выявлять проблемы, грамотно планировать развитие и достигать поставленных бизнес-целей.

Изображение в шапке статьи: jcomp / freepik.com