Финансовая помощь

В 2025 году различные меры по поддержке бизнеса затронули практически все направления предпринимательской деятельности. Особое внимание уделено следующим сферам:

• оказание социальных и медицинских услуг;
• туристический бизнес;
• сельскохозяйственная деятельность;
• научная и образовательная деятельность;
• информационные технологии (аккредитованные IT-компании).

Кредитные каникулы

Согласно постановлению Правительства № 337 от 10.03.2022 можно получить отсрочку по выплате кредита и текущих процентов по этому кредиту независимо от доли падения доходов компании. Такая льгота называется “кредитные каникулы” и предусмотрена для тех сфер бизнеса, код ОКВЭД которых присутствует в перечне пострадавших отраслей:

• гостиничный бизнес;
• деятельность в области информационных технологий;
• медицина;
• образование;
• оказание услуг по ремонту оборудования;
• оптовая и розничная торговля;
• перерабатывающая промышленность;
• предоставление услуг в сфере общественного питания;
• риелторская деятельность;
• сельское хозяйство;
• соцуслуги и др.

Источник: Chris Ensminger / unsplash.com

Если единственный участник бизнеса, выполнявший функции исполнительного органа, был мобилизован, то такие компании также могут претендовать на освобождение от налогов на весь срок его мобилизации и 90 дней после окончания военной службы.

Отсрочка по уплате налогов и страховых взносов

Предприятия на упрощенной системе налогообложения (УСН), указавшие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) коды, которые перечислены в Постановлении Правительства № 512 от 30.03.2022, получают отсрочку по уплате налогов и страховых взносов.

Отсрочка по уплате страховых взносов

Такая отсрочка применима к отчислениям, уплачиваемым работодателем с выплат сотрудникам и взносов на ОПС для ИП с дохода, превышающего 300 000 рублей. Этой льготой могут воспользоваться предприятия из определенных отраслей, которые имеют соответствующие коды ОКВЭД.

Субсидия за новых работников

Такая субсидия выплачивается в сумме трех МРОТ в три этапа: по истечении одного, трех и шести месяцев после оформления нового сотрудника.

Эта программа поддержки работодателей продлена на 2025 год. Она распространяется на компании, которые принимают на работу людей моложе 30 лет или имеющих статус безработного. Кандидата необходимо выбрать из базы «Работа в России» и через месяц после трудоустройства подать заявление в Социальный фонд РФ.

Гранты

Грантовая поддержка играет важную роль в развитии различных отраслей, таких как агропромышленный комплекс, туризм и информационные технологии (IT).

Центры поддержки предпринимательства «Мой бизнес», созданные при Минэкономразвития РФ, и Российский фонд развития информационных технологий предоставляют обширную информацию о доступных грантах, в том числе и условия их получения, которые зависят от специфики программы и региона.

На сегодняшний день процесс получения информации о грантах максимально упрощен. Указав свой регион на карте, можно узнать, где находится ближайший офис «Мой бизнес». Специалисты центра помогут определить, на какие гранты может претендовать компания, учитывая особенности отрасли (например, гранты для IT-компаний могут быть недоступны для туристического агентства, и наоборот).

Социальный контракт

Социальный контракт — это финансовая поддержка от государства на развитие бизнеса. Максимальная сумма субсидии по этой программе составляет 350 тысяч рублей. Субсидию могут получить индивидуальные предприниматели и самозанятые, а также граждане, которые еще только планируют открыть собственное дело.

Читайте также! Финансовое оздоровление предприятия: когда назначается, как проходит

Средства, полученные по социальному контракту, можно потратить на:

• оборудование;
• мебель;
• технику;
• инструменты;
• расходные материалы;
• оплату аренды.

Условия получения субсидии могут отличаться в зависимости от региона. Однако есть общее требование: среднедушевой доход семьи за три месяца до обращения должен быть ниже регионального прожиточного минимума.

Для получения субсидии необходимо предоставить следующие документы:

• справку о доходах и суммах НДФЛ;
• заявление;
• удостоверение личности;
• бизнес-план.

Чтобы получить субсидию, можно подать заявку через МФЦ или воспользоваться порталом госуслуг. После получения субсидии необходимо регулярно отчитываться о том, на что были потрачены средства. Для этого следует каждый месяц предоставлять в органы социальной защиты подтверждающие документы.

В 2025 году планируется сместить акцент программы на поддержку многодетных семей и жителей новых регионов. Актуальную информацию о программе социального контракта можно найти на сайте Минтруда РФ.

Льготное кредитование

Банк России предлагает российским компаниям привлекательные условия кредитования с низкими процентными ставками. Для средних компаний ставки такому кредиту не превышают 13,5 %, а для малого бизнеса — 15 %.

Читайте также! Призыв к действию: как заставить «кнопку» работать

Полученные средства можно использовать для различных целей, направленных на развитие бизнеса, таких как:

• увеличение оборотных средств;
• расширение производства;
• открытие новых филиалов и т. д.

Кредит на развитие бизнеса

Получить такой кредит с пониженной ставкой 2,5–4 % на срок до 10 лет могут представители малого бизнеса. Приоритетными для получения льготного кредита являются компании, занимающиеся переработкой сельхозпродукции, логистикой, гостиничным бизнесом и туризмом.

Полученные средства можно использовать для:

• пополнения оборотных средств;
• реконструкции объектов;
• модернизации производства;
• рефинансирования займов.

Выгодная ставка кредитования от Корпорации МСП

Эта программа позволяет получить льготный кредит от 3 000 000 до 1 000 000 000 рублей на срок до трех лет. Процентная ставка по такому кредиту определяется банком. Список банков, которые принимают участие в этой программе, можно найти на сайте Корпорации МСП.

Полученные средства можно использовать для:

• пополнения оборотных средств;
• реконструкции и модернизации основных средств;
• рефинансирования имеющихся займов;
• реализации других целей (до 50 миллионов рублей).

Налоговые льготы

В связи с санкциями, вводимыми против нашей страны, были установлены налоговые льготы и издано несколько ключевых документов.

0% НДС для отдельных отраслей бизнеса

Согласно Федеральному закону от 12 июня 2002 г. № 67-ФЗ, компании, работающие в определенных отраслях бизнеса, освобождены от уплаты НДС. Так, в 2025 году освобождение от НДС получили IT-компании (ранее НДС для них составлял 3 %).

Читайте также! 12 книг по психологии продаж

Для использования такой льготы фирма должна соответствовать определенным критериям:

• штат не менее семи сотрудников;
• доля доходов от передачи прав на разработанное и обновляемое ПО должна составлять не менее 90%;
• аккредитация в Министерстве цифрового развития.

Для компаний, работающих в сфере гостиничного бизнеса, также предусмотрена аналогичная мера поддержки. С 2023 года по июль 2027 года для таких компаний установлена нулевая ставка по НДС, при условии, что фирма начала действовать с 1 января 2022 года. Если объект еще не завершен, то отсчет пятилетнего периода начнется с момента его ввода в эксплуатацию.

Источник: Big Bear Cabins / unsplash.com

Эта льгота также распространяется на строительство спортивных и развлекательных комплексов, аквапарков, яхт-клубов и горнолыжных курортов.

Упрощенный порядок возврата НДС

До конца 2025 года сохраняется упрощенная процедура возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) по заявлению налогоплательщика. Это означает, что нет необходимости в проведении контрольной проверки со стороны налоговых органов или предоставлении банковской гарантии. Достаточно подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) о возмещении налога.

Для возврата НДС необходимо:

При отсутствии проблем с документами данные передаются в казначейство уже на следующий день. Перевод денег будет осуществлен в течение 5 рабочих дней.

Возможность перехода на АУСН

С 2025 года для всех регионов России будет доступна автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Основным ее отличием от обычной УСН является сокращение страховых взносов. Работодатель платит только взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

ИП и фирмы смогут применить этот налоговый режим при соблюдении определенных условий:

• доходы за один календарный год не должны превышать 60 000 000 рублей;
• средняя численность работников должна быть не более 5 человек;
• остаточная стоимость основных средств компании должна быть не не более 150 000 000 рублей.

Другие виды поддержки

Мораторий на проверки

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 336 от 10 марта 2022 года, продолжит действовать мораторий на плановые проверки субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). До 3 марта 2025 года Федеральная налоговая служба приостановила все налоговые проверки аккредитованных IT-компаний.

Также стоит отметить меры поддержки, которые направлены непосредственно на сотрудников IT-компаний или специалистов, работающих в сфере цифровых технологий. Эти меры включают отсрочку от обязательного призыва в армию и льготную ставку по ипотечным кредитам.

Автоматическое продление лицензий

Срок действия лицензий и других разрешительных документов автоматически продлевается до 31 декабря 2025. Это распространяется на такие документы, как лицензии на радио- и телевещание, отдельные виды санитарно-эпидемиологических заключений, государственная регистрация лекарственных препаратов для ветеринарного применения и пр.

Читайте также! Успешные и провальные примеры маркетинговых стратегий

Требования по работе с валютой

Центральный банк смягчил требования к предприятиям, которые занимаются экспортом продукции и получают оплату в иностранной валюте. Ранее в таких случаях было необходимо продать 80 % вырученной валюты в течение трех дней. С мая 2022 года и по настоящее время эта доля снижена до 50 %, а срок продажи составляет 120 рабочих дней.

Корпоративные льготы для АО и ООО

С 1 марта 2025 года для АО и ООО вступят в силу следующие корпоративные льготы:

• Приоритет положений устава непубличного общества над нормами закона в части порядка созыва и проведения общего собрания акционеров (кроме сроков его проведения). Такие положения могут быть внесены в устав или исключены из него только по единогласному решению всех акционеров.

• Существенные технические неполадки могут считаться поводом для признания общего собрания несостоявшимся.

Источник: freepik / freepik.com

• По обновленным правилам избрания совета директоров лица с полномочиями единоличного исполнительного органа и члены коллегиального исполнительного органа не должны составлять более 1/4 состава совета директоров общества и не могут занимать должность его председателя.

• Длительность срока внесения кандидатур в состав совета директоров АО теперь составляет 7 месяцев, с 1 июля отчетного года по 31 января следующего года.

Поддержка IT-компаний

В 2025 году поддержка IT-сектора остается одним из ключевых направлений деятельности государства. В настоящее время активно разрабатываются и реализуются меры, направленные на стимулирование роста и развития IT-компаний. Это позволяет им не только сохранять свои позиции на рынке, но и активно развиваться.

Одна из наиболее значимых мер такой поддержки — освобождение аккредитованных IT-компаний от уплаты налога на прибыль до конца 2024 года, что дает им возможность перенаправить ресурсы на развитие, внедрение инноваций и разработку новых продуктов и услуг.

Кроме того, мораторий на проведение плановых проверок действует до марта 2025 года, что снижает административную нагрузку и позволяет компаниям сосредоточиться на своей деятельности.

Читайте также! Виды финансовых планов предприятия и их основные цели

Также в рамках этой стратегии развития особое значение придается привлечению иностранных специалистов, что значительно облегчает процесс подбора персонала.

Для IT-специалистов действует льготная ипотека, которая была продлена до 2030 года, и отсрочка призыва в армию, что делает их жизнь более стабильной и позволяет молодым специалистам полностью сосредоточиться на своей карьере.

Для организаций, которые приобретают программное обеспечение российского производства, есть возможность вернуть до половины его стоимости. Это не только стимулирует использование отечественных разработок, но и поддерживает местных производителей программного обеспечения.

Компании смогут воспользоваться этой возможностью при соблюдении определенных условий:

• количество сотрудников должно быть не более 250 человек;
• годовой доход фирмы не должен превышать 2 000 000 000 рублей.

Все эти меры призваны поддержать основы инновационного развития — малый и средний бизнес.

Изображение в шапке статьи: Pink_colibri / unsplash.com