Понятие финансовой безопасности предприятия

Понятие «‎финансовая безопасность»‎ в упрощенном виде означает определенное соотношение расходов и доходов предприятия. В практике ведения бизнеса этот термин может использоваться в нескольких значениях.

Финансовая независимость

Эта характеристика демонстрирует, насколько коммерческая организация зависит от внешних финансовых источников. При этом учитываются:

• Кредиторская задолженность перед поставщиками и партнерами.
• Долги перед клиентами.
• Задолженности по выплате заработной платы.
• Банковские и иные займы.

Если доля кредитных задолженностей превышает собственный капитал, то говорить о финансовой независимости не приходится.

Если это равенство выдерживается или тем более собственный капитал компании превышает объем привлеченных средств, то предприятие является финансово независимым.

Финансовая устойчивость

Этот показатель используется, чтобы оценить источники обеспечения активов организации, к которым относятся деньги на счетах фирмы, дебиторская задолженность, складские запасы, стоимость основных средств.

Помимо этого, устойчивыми источниками считаются долгосрочные займы — это кредиты со сроком погашения более года. Соответственно, краткосрочные займы к данной категории не относятся.

Быстрая ликвидность

Здесь определяется, достаточно ли у фирмы собственных средств и дебиторской задолженности для закрытия долгов. Общая формула быстрой ликвидности такова: «кредиторская задолженность ≤ дебиторская задолженность + деньги».

Цели и задачи обеспечения финансовой безопасности предприятия

Финансово-экономическая безопасность предприятия означает, что организация способна противостоять внутренним и внешним угрозам. Для этого необходимо постоянно отслеживать текущее финансовое состояние и выявлять актуальные опасности, а также предпринимать предупреждающие и контрольные мероприятия подобного характера.

Обеспечение финансово-экономической безопасности повышает конкурентоспособность предприятия, делает его более привлекательным для инвесторов и в конечном итоге является необходимым условием для дальнейшего развития.

Основные цели отдела или управления финансовой безопасности предприятия:

• мониторинг финансового положения;
• недопущение выхода кредиторской задолженности за установленные границы;
• обеспечение технологической независимости, для чего требуется внедрение новых технологий;
• отслеживание эффективности менеджмента;
• обеспечение правовой защищенности деятельности компании;
• принятие мер по информационной защите и охране коммерческой тайны.

Таким образом, финансовая устойчивость и финансовая безопасность предприятия в современном бизнесе не замыкаются исключительно на экономических показателях, и они тесно взаимосвязаны с другими сферами.

Сейчас в крупных организациях имеются подразделения, которые обеспечивают комплексную финансовую безопасность предприятия по всем направлениям. Вопросы, с которыми приходится сталкиваться специалистам в данной области:

• расчет необходимого количества финансовых и иных ресурсов, необходимых для повышения конкурентоспособности, выхода на новые рынки, расширения производства и т. п.;
• выявление проблем в обеспечении финансовой деятельности организации;
• расчет рисков внешнего и внутреннего характера;
• прогнозирование кризисных ситуаций и принятие мер для их предотвращения.

Внутренние и внешние угрозы финансовой безопасности предприятия

Риски для финансовой безопасности предприятия способны нести разнообразные угрозы, как внешние, так и внутренние. Сложнее бороться с внешними опасностями, поскольку их невозможно устранить, но можно предвидеть и принять меры для ослабления последствий негативного воздействия. Внутренние же угрозы проистекают из сбоев в построении бизнес-процессов в самой компании: необдуманные решения, ошибки в планировании и реализации мер, некомпетентность сотрудников и т. д.

Читайте также! Как успешно развить бизнес: главные задачи, направления и стратегии

Среди внешних угроз финансовой безопасности предприятия наиболее значимы следующие факторы:

• макроэкономические кризисы – финансово-кредитные, производственные и пр.;
• политические события, влияющие на строй в стране, – революции, государственные перевороты;
• резкие изменения процентных ставок в сторону повышения;
• нестабильный курс национальной валюты, ограничения на валютные сделки;
• природные катаклизмы;
• войны;
• высокий уровень преступности;
• низкая инвестиционная активность в национальной экономике;
• существенное изменение законодательной базы, к примеру касающейся налогообложения;
• высокие показатели инфляции.

Внутренние угрозы, негативно влияющие на уровень финансовой безопасности предприятия:

• отсутствие долгосрочного стратегического планирования;
• ошибки в маркетинге;
• увеличение доли малоликвидных и неликвидных активов;
• ошибки в ценовой политике, скажем слишком высокая цена или, наоборот, на уровне себестоимости;
• устаревшая технологическая база;
• низкая квалификация сотрудников;
• утечка коммерческой информации – клиентских баз, ноу-хау и пр.;
• падение доверия у партнеров из-за несоблюдения договорных обязательств, низкого качества продукции и т.п.

10 принципов обеспечения финансовой безопасности организации

Для защиты от угроз реализуется комплекс мер: система обеспечения финансовой безопасности затачивается под нужды и особенности предприятия, но существуют и универсальные принципы ее построения.

Основные характеристики, составляющие суть системы финансовой безопасности предприятия:

Отслеживание отчетов для финансовой безопасности предприятия

Реализация стратегии финансовой безопасности предприятия невозможна без всеобъемлющего управленческого учета. Для своевременного выявления угроз целесообразны следующие виды отчетности:

• Отчет о движении денежных средств

Эти данные наглядно показывают объем и динамику финансовых поступлений и выплат, которые являются ключевыми характеристиками деятельности любой компании. Очевидно, что затраты не должны превышать доходов, иначе банкротство неизбежно. Также на случай возникновения кризисных ситуаций следует иметь резервный фонд предприятия.

• Отчет о прибылях и убытках

 

Эти показатели позволяют отслеживать рентабельность по изменению размера чистой прибыли. Если рентабельность высока, то работа компании является успешной, – в этом отношении прибыль существенно важнее размера общей выручки.

• Управленческий баланс

Данный баланс рисует соотношение собственных и заемных средств. С одной стороны, использование кредитов позволяет обеспечить инвестиции в развитие производства; с другой же – их доля не должна составлять более половины от стоимости активов.

Комплекс мер по обеспечению финансовой безопасности предприятия

Одним из условий обеспечения финансовой безопасности предприятия является предотвращение и выявление противоправных действий со стороны собственных сотрудников. Для этого организуется:

• регулярный сбор первичных сведений и анализ информации на предмет возможного хищения собственности организации;
• проведение аудита и служебных проверок финансового характера;
• разработка нормативных и организационно-распорядительных документов, составляющих базу противодействия преступным действиям, например четкое определение прав, обязанностей и ответственности всех категорий должностных лиц;
• внедрение и использование современных технических систем и средств, обеспечивающих сохранение конфиденциальных данных. К примеру, это могут быть клиентские базы, записи с камер видеонаблюдения и пр.;
• проверка персональных данных сотрудников – в первую очередь тех, кто принимается на работу. Обычно служба безопасности предприятия обращает внимание на наличие судимостей, налоговых задолженностей, долгов по исполнительному производству;
• оценка персональных данных работников, претендующих на назначение на руководящие и иные ответственные должности;
• осуществление взаимодействия с правоохранительными органами при возникновении признаков правонарушений.

Читайте также! Виды конкурентов и конкуренции

Система предотвращения финансовых преступлений благодаря строгой отчетности и контролю всех действий сотрудников при работе с материальными ценностями позволяет свести к минимуму хищения, растраты и прочие правонарушения экономического характера. Также финансовая устойчивость ведет к увеличению прибыли, улучшению деловой репутации компании.

Как противостоять захвату предприятия

В России понятие «рейдерский захват» распространилось в 1990-е годы. Хотя сейчас откровенно незаконные, «черные» способы поглощения предприятий используются все реже, сама проблема остается актуальной, и появляются новые, более изощренные схемы осуществления подобных действий. На практике это может происходить в виде переназначения генерального директора, фальсификации решения собрания акционеров, приобретения контрольного пакета акций с использованием шантажа, угроз и т. д.

Также одной из форм рейдерства в наше время считается корпоративный шантаж, суть которого заключается в том, что миноритарные акционеры своими действиями мешают нормальной деятельности предприятия, вынуждая владельца контрольного пакета продать его по цене ниже рыночной.

К сожалению, от таких атак не застрахована ни одна компания, особенно если давление оказывается без нарушения действующего законодательства, в котором, кстати, отсутствует даже понятие «рейдерский захват».

Поэтому для предотвращения поглощения и поддержания состояния финансовой стабильности необходима четкая работа собственной службы безопасности предприятия, а при возникновении очевидной угрозы следует обратиться в Управление по экономической безопасности, налоговые органы и прокуратуру.

Часто задаваемые вопросы о финансовой безопасности предприятия

Какие существуют методики оценки финансовой безопасности предприятия?

Таких инструментов немало, к примеру, для анализа финансово-экономической безопасности предприятия можно применять следующие методы:

• расчета относительных показателей финансовой устойчивости;
• оценки возможного ущерба существующих угроз;
• индикаторный, при котором определяются пороговые значения, и эти индикаторы финансовой безопасности сравниваются с фактическими данными по предприятию;
• расчета с использованием интегральных показателей.

Наиболее универсальным и эффективным методом оценки финансовой безопасности предприятия считается использование индикаторов.

Что образует финансовую составляющую экономической безопасности фирмы?

Под финансовой составляющей экономической безопасности понимается совокупность финансовых взаимоотношений компании – с клиентами, кредиторами, партнерами. Соответственно, ключевые ее характеристики – устойчивость, стабильность, платежеспособность и ликвидность фирмы.

Что выступает в качестве основных элементов финансовой безопасности предприятия?

Хотя для любой коммерческой организации главной является экономическая деятельность, последняя неразрывно связана с другими направлениями, поэтому и финансовая безопасность включает в себя безопасность в следующих сферах:

• кадровое обеспечение;
• влияние на экологию;
• сбор, хранение и использование информации;
• технологии, промышленная и коммерческая тайна;
• политико-правовое направление деятельности;
• противодействие преступным действиям;
• инвестиции и пр.

Таким образом, в современных условиях анализ финансовой безопасности предприятия является первоочередной задачей в любой сфере бизнеса. Данное направление деятельности представляет собой комплекс мер, нацеленных на предотвращение всевозможных угроз и снижение их негативных последствий для компании. Сами же меры определяются исходя из характера угроз, специфики работы организации и особенностей построения внутренних бизнес-процессов.