Суть ESG-принципов

Термин ESG образован от английских слов environmental, social и governance, что в переводе означает «окружающая среда», «общество», «управление».

Специалисты дают различные определения этому понятию в контексте бизнеса. Некоторые рассматривают его как стратегический план развития организации, в то время как другие видят в нем новый этап развития принципов ответственного предпринимательства.

Внедрение принципов ESG позволяет компаниям выстроить эффективный и прозрачный менеджмент, минимизировать негативное воздействие на экологию и обеспечить достойный уровень взаимодействия со всеми участниками бизнес-процессов.

Предложенная концепция оказалась крайне актуальной. На сегодняшний день принципы ESG прочно вошли в стратегию развития не только крупных корпораций, но и компаний среднего и малого бизнеса.

Примечательно, что даже в 2022 году, когда мировая экономика испытывала серьезные трудности из-за последствий пандемии коронавируса, совокупная стоимость активов компаний, придерживающихся ESG-принципов, достигла впечатляющей отметки в 41 триллион долларов.

Давайте рассмотрим практическое применение каждого компонента ESG на конкретных примерах:

• E – environment (окружающая среда)

В экологической составляющей (E) владелец производственного предприятия может внедрить систему переработки отходов, модернизировать оборудование для снижения энергопотребления или установить современные очистные сооружения. Для розничной торговли это может быть отказ от одноразовых пластиковых пакетов в пользу экологичных альтернатив.

• S – social (общество)

Социальный принцип ESG охватывает все аспекты взаимодействия бизнеса с людьми. Ответственная компания обеспечивает сотрудникам достойную оплату труда, социальный пакет и комфортные условия работы. Не менее важно поддерживать честные отношения с клиентами и партнерами, предоставляя качественный сервис и соблюдая договоренности.

• G – governance (управление)

ESG-принципы в управлении касаются внутренней организации бизнеса. Эффективное корпоративное управление подразумевает прозрачность финансовой отчетности, справедливую систему тендеров и защиту прав всех участников бизнеса. В акционерном обществе это означает реальное участие всех акционеров в принятии решений, а не формальное присутствие на бумаге.

Источник: Summit Art Creations / shutterstock.com

Все три компонента тесно взаимосвязаны и одинаково важны для построения современного ответственного бизнеса. Подобно трем опорам стула, каждый элемент ESG необходим для обеспечения устойчивости всей системы. Отсутствие хотя бы одного из них может привести к нарушению баланса и снижению эффективности всего бизнес-проекта.

Причины следования ESG-принципам

Внедрение принципов ESG в бизнесе открывает перед современными компаниями целый ряд существенных преимуществ как социального, так и конкурентного характера.

Государственная поддержка

Это становится одним из важных стимулов для развития ESG-практик. Власти активно поощряют компании, следующие принципам устойчивого развития, особенно в сфере экологичных и энергоэффективных технологий.

В качестве примера можно привести российскую практику, где с 2023 года часть средств от экологического сбора направляется на субсидирование предприятий, занимающихся производством продукции из переработанных материалов.

Специальные условия кредитования

Банковский сектор также проявляет все больший интерес к компаниям с высоким уровнем ESG-развития. Прозрачная система управления и следование принципам устойчивого развития существенно повышают шансы на получение кредитов на выгодных условиях.

Более трети российских банков уже внедрили систему ESG-оценки своих клиентов, а значительная часть оставшихся планирует сделать это в ближайшем будущем.

Некоторые финансовые учреждения, такие как Сбер, даже привязывают процентные ставки по кредитам к показателям устойчивого развития заемщиков.

Лояльность клиентов

Растущая экологическая осознанность потребителей становится еще одним драйвером развития ESG-практик. Исследования показывают, что пятая часть жителей крупных российских городов готовы выбирать экологичные товары при условии конкурентоспособной цены.

Компании, демонстрирующие ответственное отношение к окружающей среде и рациональному использованию ресурсов, получают значительное преимущество в формировании положительного имиджа и повышении лояльности клиентов.

Привлекательность для сотрудников

Следование ESG-принципам положительно влияет и на кадровый потенциал организаций. Компании, обеспечивающие достойную оплату труда, прозрачные условия работы и возможности для профессионального роста, привлекают наиболее квалифицированных специалистов.

Источник: Pro.Sto / shutterstock.com

Это подтверждается рейтингами работодателей, где лидирующие позиции занимают именно те организации, которые уделяют особое внимание социальной ответственности.

Возможность оптимизации налоговых выплат через благотворительную деятельность

Это дополнительное преимущество. С 2020 года компании и физические лица получили право на налоговый вычет за пожертвования в пользу социально ориентированных НКО.

Для юридических лиц, работающих по общей системе налогообложения, существует возможность возврата части средств при условии, что сумма пожертвований не превышает одного процента от годовой выручки. В России насчитывается более 47 тысяч зарегистрированных социально ориентированных НКО, готовых к сотрудничеству с бизнесом.

Управление рисками и ESG-принципы

Интеграция ESG-систем становится для современных компаний эффективным инструментом управления различными рисками, возникающими в экологической, социальной и управленческой сферах деятельности.

Экологические риски

Законодательство в сфере охраны окружающей среды становится все более строгим, и здесь ESG-стратегия выступает надежным инструментом адаптации.

Читайте также! Share of voice: измеряем эффективность маркетинговых усилий

Компании, внедряющие основные ESG-принципы устойчивого развития, заблаговременно инвестируют в современные технологии и программы минимизации экологического воздействия, что позволяет существенно снизить риски штрафов и других санкций со стороны контролирующих органов.

Социальные риски

Игнорирование интересов персонала и пренебрежительное отношение к условиям труда могут привести к серьезным репутационным потерям и общественным скандалам.

Напротив, следование принципам ESG способствует формированию доверительных отношений с сотрудниками, клиентами и обществом в целом, что минимизирует вероятность трудовых конфликтов и общественного недовольства.

Управленческие риски

Недостаточный контроль со стороны высшего руководства может привести к финансовым махинациям и коррупционным схемам. Принципы ESG предусматривают строжайшее соблюдение законодательства, прозрачную отчетность и рациональное использование ресурсов.

Компании, последовательно внедряющие ESG-практики, значительно снижают вероятность возникновения судебных разбирательств и административных штрафов, связанных с нарушениями как экологического, так и социального законодательства.

Оценка соблюдения ESG-принципов

Организация Объединенных Наций внесла значительный вклад в развитие концепции устойчивого развития, разработав резолюцию «Повестка дня в области устойчивого развития на период до 2030 года». В этом документе определены 17 ключевых целей, достижению которых может способствовать бизнес любого масштаба, применяя принципы ESG-оценки.

Для объективной оценки вклада компаний в устойчивое развитие работают специализированные рейтинговые агентства. Они проводят комплексный анализ деятельности организаций, опираясь на обширный набор критериев, охватывающих экологические, социальные и управленческие аспекты.

Количество оцениваемых параметров может существенно различаться — от нескольких десятков до нескольких сотен показателей.

Основная аудитория ESG-рейтингов — это инвесторы и, в меньшей степени, кредиторы. Они используют не только итоговую оценку агентства, но и детальные данные, полученные в ходе анализа.

Многие финансовые институты предпочитают анализировать несколько рейтингов одновременно, поскольку методологии различных агентств могут существенно различаться, что влияет на итоговые результаты оценки.

Среди наиболее авторитетных рейтинговых агентств можно выделить RAEX-Europe, Sustainalytics ESG Risk Rating, MSCI ESG Rating. Особого внимания заслуживает рейтинг S&P Global Scores (SAM), который отличается наиболее строгими критериями оценки.

По данным рейтинга RAEX-Europe за декабрь 2023 года, среди российских компаний лидирующие позиции заняли ПАО «Сбербанк», «Фосагро» и «Полюс», продемонстрировав высокий уровень соответствия принципам устойчивого развития.

Практика внедрения ESG-принципов

Рассмотрим практические примеры успешной реализации ESG-принципов ведущими российскими компаниями, которые демонстрируют впечатляющие результаты в этой области.

Читайте также! Key account manager: обязанности и навыки

Розничная сеть «Магнит» зарекомендовала себя как один из лидеров в сфере устойчивого развития. Компания успешно интегрировала ESG-практики в свою деятельность, рассматривая их как инструмент оптимизации бизнес-процессов и минимизации рисков, что обеспечивает ей устойчивое конкурентное преимущество на рынке.

В телекоммуникационном секторе высокие результаты показывает «ВымпелКом». Компания демонстрирует впечатляющие достижения в области экологических и социальных инициатив, подтверждая свою приверженность принципам ответственного ведения бизнеса и устойчивого развития.

Особого внимания заслуживает энергетическая компания «Эн+», занявшая лидирующие позиции в ESG-рейтингах. Предприятие активно развивает проекты в сфере низкоуглеродной энергетики и возобновляемых источников энергии.

Компания поставила амбициозную цель достичь углеродной нейтральности к 2050 году и уже сегодня инвестирует значительные средства в природоохранные мероприятия и социальные проекты.

Показательным примером практической выгоды от следования ESG-принципам служит опыт золотодобывающей компании Nordgold.

Источник: freepik / freepik.com

В 2020 году компания получила синдицированный кредит в размере 100 миллионов долларов от «Райффайзенбанка», где процентная ставка была напрямую связана с оценкой ESG-принципов от международного рейтингового агентства EcoVadis. Таким образом, улучшение показателей устойчивого развития приводило к снижению стоимости заемных средств.

Аналогичный пример демонстрирует компания Polymetal, которая в 2021 году привлекла 400 миллионов долларов на реализацию проекта по сокращению выбросов парниковых газов. Эти средства были направлены на уменьшение углеродного следа предприятия.

Эти примеры наглядно показывают, что ESG-трансформация перестала быть просто модным трендом и превратилась в необходимое условие успешного развития современного бизнеса. Компании, игнорирующие принципы устойчивого развития, рискуют потерять конкурентоспособность в новых экономических реалиях.

Этапы внедрения ESG-принципов

Распространено мнение, что внедрение ESG-принципов доступно только крупным компаниям с обширными ресурсами. Однако практика показывает, что даже небольшие предприятия могут успешно интегрировать эти принципы в свою деятельность без ущерба для бизнеса.

Процесс внедрения ESG-стратегии включает несколько последовательных этапов:

Шаг 1. Создание специальной рабочей группы

В ее состав обычно входят специалисты, ответственные за экологическую политику, социальные вопросы, управление персоналом, связи с общественностью, внутренний аудит и охрану труда. В небольших компаниях команда может быть компактной, но при необходимости привлекаются внешние эксперты и производственные специалисты.

Шаг 2. Оценка воздействия предприятия на окружающую среду

ESG-принципы предполагают детальный анализ с использованием ключевых показателей, в ходе которого ставится задача выявить проблемные области и оценить уже реализованные инициативы.

Возможно, компания уже применяет экологичную упаковку или предлагает клиентам отказаться от одноразовых приборов — такие практики стоит учитывать при анализе.

Шаг 3. Разработка конкретных мер по трем направлениям ESG

На этом этапе важно определить, какие существующие инициативы следует поддерживать, какие улучшать, а какие внедрять заново.

Необходимо также оценить требуемые ресурсы — как человеческие, так и финансовые.

Шаг 4. Обновление социально-корпоративной политики

Это включает улучшение условий труда, пересмотр системы оплаты, внедрение программ мотивации и обучения сотрудников.

Читайте также! Премиум-сегмент в сфере маркетинга

Даже небольшие предприятия могут привлечь талантливых специалистов, предлагая конкурентоспособные условия: прозрачную оплату труда, бонусы, скидки на продукцию.

Шаг 5. Установка конкретных KPI и регулярное отслеживание прогресса

Это необходимо для эффективного внедрения стратегии. Результаты следует фиксировать в системе планирования и отчетности, а также публиковать ESG-отчеты для демонстрации прогресса внешним заинтересованным сторонам.

Шаг 6. Постоянный мониторинг изменений в отрасли и мире

Важно следить за опытом ведущих компаний, посещать профессиональные мероприятия, изучать новые тенденции и адаптировать успешные практики под свои потребности.

Часто задаваемые вопросы о ESG-принципах

Как ESG-инвестиции влияют на рынок?

В современном мире концепция ESG оказывает все более заметное влияние на различные аспекты экономической деятельности. Рассмотрим ключевые аспекты этого явления.

Влияние на инвестиционный рынок демонстрирует впечатляющие темпы роста. Значительную роль в этом играет молодое поколение инвесторов — миллениалы, родившиеся в период с 1980 по 1990-е годы.

Источник: Mer_Studio / shutterstock.com

Для них финансовые вложения — это не просто способ получения прибыли, но и возможность поддержать компании, разделяющие их ценности в области экологии и социальной ответственности.

Пандемия COVID-19 усилила этот тренд, повысив внимание общества к социальной ответственности бизнеса. Исследования показывают, что значительная часть потребителей (71 %) готова отказаться от услуг компаний, которые ставят прибыль выше заботы о людях.

Что такое ESG-отчетность?

ESG-отчетность становится важным инструментом коммуникации между бизнесом и заинтересованными сторонами. Хотя в России ее составление остается добровольным, многие публичные компании активно используют этот формат для взаимодействия с акционерами и потенциальными инвесторами.

Центральный банк России предоставляет методические рекомендации по раскрытию нефинансовой информации, что способствует развитию этой практики.

Читайте также! Безопасность бизнеса: составляющие и принципы построения

Как ESG-принципы работают в России?

Внедрение ESG в нашей стране проходит постепенно. Хотя внимание к этой концепции пока не достигло уровня западных стран, уже существует необходимая нормативная база. В стране действует несколько десятков государственных стандартов, способствующих внедрению ESG-принципов устойчивого развития:

• стандарты экологического менеджмента;
• руководства по социальной ответственности;
• методики проектного управления.

Кроме того, действуют специальные правительственные постановления, регулирующие критерии устойчивого развития.

Каждая компания может самостоятельно определять стратегию внедрения ESG-принципов. Успешная интеграция требует четкого планирования, назначения ответственных лиц, выделения необходимых ресурсов и установления измеримых показателей эффективности. Это позволяет организациям не только соответствовать современным требованиям рынка, но и создавать долгосрочные конкурентные преимущества.

Источник изображения в шапке статьи: PeopleImages / shutterstock.com